某企业拟于某城市新建一个工业项目，该项目可行性研究相关基础数

[多选题]某企业拟于某城市新建一个工业项目，该项目可行性研究相关基础数据如下： 1.拟建项目占地面积30亩，建筑面积1 1000m²，其项目设计标准、规模与该企业2年前在另一城市的同类项目相同，已建同类项目的单位建筑工程费用为1600元／m²，建筑工程的综合用工量为4.5工日／m²，综合工日单价为80元／工日，建筑工程费用中的材料费占比为50％，机械使用费占比为8％，考虑地区和交易时间差拟建项目的综合工日单价为100元／工日，材料费修正系数为1.1，机械使用费修正系数为1.05，人材机以外的其他费用修正系数为1.08。 根据市场询价，该拟建项目设备投资估算为2000万元，设备安装工程费用为设备投资的15％。项目土地相关费用按20万元／亩计算，除土地外的工程建设其他费用为项目建安工程费用的15％，项目的基本预备费率为5％，不考虑价差预备费。 2.项目建设期1年，运营期10年，建设投资全部形成固定资产。固定资产使用年限为10年，残值率为5％，直线法折旧。 3.项目运营期第1年投入自有资金200万元作为运营期的流动资金。 4.项目正常年份销售收入为1560万元，营业税金及附加税率为6％，项目正常年份年经营成本为400万元。项目运营第1年产量为设计产量的85％，运营期第2年及以后各年均达到设计产量，运营期第1年的销售收入，经营成本均为正常年份的85％。企业所得税率为25％。 问题： (1)列式计算拟建项目的建设投资。 (2)若该项目的建设投资为5500万元，建设投资来源为自有资金和贷款，贷款为3000万元，贷款年利率为7.2％(按月计息)，约定的还款方式为运营期前5年等额还本，利息照付方式。分期列式计算项目运营期第1年、第2年的总成本费用和净利润以及运营期第2年年末的项目累计盈余资金(不考虑企业公积金、公益金提取及投资者股利分配)。 (计算结果保留两位小数)

A. 问题(1)：人工费占比=4.5×80／1600=22.5％，人工费修正系数=100／80=1.25人材机以外的其他费用占比=1-22.5％-50％-8％=19.5％单位建筑工程费=1600×(22.5％×1.25+50％×1.1+8％×1.05+19.5％×1.08)=1801.36(元／m2)建筑工程费=1801.36×11000／10000=1981.496(万元)设备安装工程费=2000×15％=300(万元)工程建设其他费用=20×30+(1981.496+300)×15％=942.224(万元)建设投资=(1981.496+300+2000+942.224)×(1+5％)=5484.91(万元)问题(2)：年实际利率=(1+7.2％／12)12-1=7.44％建设期利息=3000／2×7.44％=111.60(万元)每年还本额=(3000+111.60)／5=622.33(万元)运营期第1年应还利息=(3000+111.60)×7.44％=231.50(万元)运营期第2年应还利息=(3000+111.63-622.326)×7.44％=185.20(万元)折旧费=(5500+111.60)×(1-5％)／10=533.10(万元)运营期第1年总成本费用=400×85％+533.10+231.50=1104.60(万元)运营期第2年总成本费用=400+533.10+185.20=1118.359(万元)运营期第1年总利润=1560×85％×(1-6％)-1104.60=141.84(万元)所得税141.84×25％=35.46(万元)运营期第1年净利润=141.84×(1-25％)=106.38(万元)运营期第2年总利润=1560×(1-6％)-1118.359=348.04(万元)所得税348.04×25％=87.01(万元)运营期第2年净利润=348.04×(1-25％)=261.03(万元)运营期第1年经营活动净现金流量=1560×85％×(1-6％)-400×85％-35.46=870.98(万元)投资活动净现金流量=-200(万元)筹资活动净现金流量=200-231.5-622.33=-653.83(万元)运营期第1年年末的项目累计盈余资金=870.98-200-653.83=17.15(万元)运营期第2年经营活动净现金流量=1560×(1-6％)-400-87.01=979.39(万元)投资活动净现金流量=0(万元)筹资活动净现金流量=-185.20-622.33=-807.53(万元)净现金流量=979.39-807.53=171.86(万元)运营期第2年年末的项目累计盈余资金=171.86+17.15=189.01(万元)