关于会计资本、监管资本和经济资本说法正确的有（ ）。

【名词&注释】

发挥作用、财务状况(financial situation)、理财产品(finance product)、特殊情况(special case)、银行承兑汇票(bank acceptance)、固定成本(fixed cost)、持续增长(sustainable growth)、实质性测试(substantive tests)、实质性变更(material alteration)、存款人利益(the interests of depositor)

[多选题]关于会计资本、监管资本和经济资本说法正确的有（ ）。

A. 经济资本也称为风险资本，是防止银行倒闭的最后防线
B. 会计资本应当不小于体现实际风险水平的经济资本
C. 经济资本已经逐渐成为会计资本和监管资本的重要参考基准
D. 监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本
E. 监管资本包括实收资本、资本公积、盈余公积等六部分

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学习资料：

[多选题]目前我国市场上的理财产品大多是结构型产品，理财计划指定的基础资产或基础变量主要是（ ）等。

A. 利率
B. 汇率
C. 股票
D. 黄金

[多选题]下列关于股票风险的说法，不正确的有（ ）。

A. 通过投资组合可以分散个股风险
B. 一般来说，周期性明显的行业风险相对较小
C. 一般来说，固定成本高的行业风险相对较小
D. 一般来说，价格成本弹性小的行业风险较大
E. 一般来说，业绩好并且可以持续增长^{(sustainable growth)}的公司风险较大

[单选题]个人理财顾问服务风险管理的原则是（ ）。

A. 事先防范，事中控制，事后损失最小化原则
B. 了解客户并符合商业银行利益最大化
C. 了解客户和符合客户最大利益的原则
D. 谨慎原则

[多选题]商业银行办理储蓄业务应当遵循的原则包括（ ）。

A. 存款有息
B. 取款自由
C. 存款自愿
D. 为存款人保密
E. 存款人利益^{(the interests of depositor)}至上

[单选题]对实施测试阶段的表述，下面选项中不正确的是（ ）。

A. 符合性测试分为两种形式：业务测试和功能测试
B. 被评价机构内部控制体系有重大缺失或许多规定在实际工作中无法执行时，应对其内部控制进行符合性测试
C. 实施测试侧重于评价内部控制体系的运行与绩效，具体可以采取符合性测试和实质性测试^{(substantive tests)}
D. 功能测试，即对某项控制的特定环节，选择若干时期的同类业务进行检查，确认该环节的控制措施是否一贯或持续发挥作用

[多选题]合同要约失效的情形包括（ ）。

A. 受要约人可以任意撤销要约
B. 要约人依法撤销要约
C. 拒绝要约的通知到达要约人
D. 承诺期限届满，受要约人未作出承诺
E. 受要约人对要约的内容作出实质性变更^{(material alteration)}

[单选题]（ ）是指银行发行的有固定面额，可转让流通的存款凭证。

A. 商业票据
B. 银行承兑汇票
C. 短期政府债券
D. CDs

[单选题]银行从业人员在了解客户的时候，需要了解客户的财务状况、业务状况等内容，这是基于（ ）的要求做出的。

A. 根据个案特殊情况
B. 根据规章制度
C. 根据风险控制要求
D. 根据领导要求

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