正确答案: D

3.4

题目：2018年5月公民方某将持有的境内上市公司限售股转让,取得转让收入20万元,假设该限售股原值无

解析：解析：限售股转让收入扣除限售股原值和合理税费后的余额为该限售股转让所得。企业未能提供完整、真实的限售股原值凭证,不能准确计算该限售股原值的,主管税务机关一律按该限售股转让收入的15%,核定为该限售股原值和合理税费。应纳个人所得税=20×(1-15%)×20%=34(万元)

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[单选题]该企业当月应缴纳增值税( )万元。

38.78

解析：该企业当月应缴纳增值税=37.95-(2.35+20×6%+8×6%-4.86)=38.78(万元)。

[单选题]某企业以一栋价值600万元的办公楼作抵押，取得银行抵押贷款500万元，双方签订借款合同，年底由于该企业资金周转困难，无力偿还贷款本金，按合同约定将办公楼产权转移给银行，并签订了产权转移书据，注明房产价值600万元，银行另支付给企业100万元。该企业上述业务应缴纳印花税()元。

3250

解析：解析：该企业上述业务应缴纳印花税=500×10000×0.05‰+600×10000×0.5‰=3250(万元)。

[单选题]城镇土地使用税以纳税人()为计税依据。

实际占用的土地面积

解析：解析：城镇土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据。

[多选题]下列个人所得在计算应纳税所得额时，每月减除费用2000元的有( )。

对企事业单位的承包、承租经营所得

工资薪金所得

[单选题]该商场本月应纳营业税税额（ ）万元。

5.06

解析：应纳营业税税额＝1.8×5%＋34×5%＋56.2×5%＋9.2×5%＝5.06（万元）。

[单选题]在多数法学著作中，法的渊源是指根据法的（ ）划分法的不同形式。

效力来源

[多选题]下列各项中属于一般出口企业办理增值税出口退税时必须提供的凭证有（ ）。

购进出口货物的专用发票税款抵扣联或普通发票

出口货物销售明细账

出口收汇单证

盖有海关验讫章的出口货物报关单（出口退税联）