正确答案:
题目:某企业拟于某城市新建一个工业项目,该项目可行性研究相关基础数据如下: 1.拟建项目占地面积30亩,建筑面积1 1000m[SB2.gif],其项目设计标准、规模与该企业2年前在另一城市的同类项目相同,已建同类项目的单位建筑工程费用为1600元/m[SB2.gif],建筑工程的综合用工量为4.5工日/m[SB2.gif],综合工日单价为80元/工日,建筑工程费用中的材料费占比为50%,机械使用费占比为8%,考虑地区和交易时间差拟建项目的综合工日单价为100元/工日,材料费修正系数为1.1,机械使用费修正系数为1.05,人材机以外的其他费用修正系数为1.08。 根据市场询价,该拟建项目设备投资估算为2000万元,设备安装工程费用为设备投资的15%。项目土地相关费用按20万元/亩计算,除土地外的工程建设其他费用为项目建安工程费用的15%,项目的基本预备费率为5%,不考虑价差预备费。 2.项目建设期1年,运营期10年,建设投资全部形成固定资产。固定资产使用年限为10年,残值率为5%,直线法折旧。 3.项目运营期第1年投入自有资金200万元作为运营期的流动资金。 4.项目正常年份销售收入为1560万元,营业税金及附加税率为6%,项目正常年份年经营成本为400万元。项目运营第1年产量为设计产量的85%,运营期第2年及以后各年均达到设计产量,运营期第1年的销售收入,经营成本均为正常年份的85%。企业所得税率为25%。 问题: (1)列式计算拟建项目的建设投资。 (2)若该项目的建设投资为5500万元,建设投资来源为自有资金和贷款,贷款为3000万元,贷款年利率为7.2%(按月计息),约定的还款方式为运营期前5年等额还本,利息照付方式。分期列式计算项目运营期第1年、第2年的总成本费用和净利润以及运营期第2年年末的项目累计盈余资金(不考虑企业公积金、公益金提取及投资者股利分配)。 (计算结果保留两位小数)
解析:[解题思路](1)根据系数估算公式,计算单位建筑工程费。(2)将名义利率换算为实际利率,确定利息及每年应还本额。(3)确定固定资产原值,计算出折旧,根据总成本公式计算出总成本费用和净利润。(4)根据财务计划现金流量表分别计算出经营活动、投资活动、筹资活动净现金流量,然后计算出项目累计盈余资金。
学习资料的答案和解析: