正确答案: B

金融机构存放同业资金

题目：（　　）专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。

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[单选题]某企业2011年1月31日银行存款日记账余额为980000元，银行对账单余额为1008000元，经双方核对查明，是由于下列未达账项所致：(1)企业于1月30日从其他单位收到转账支票一张计50000元入账，企业已人账，银行未入账。(2)企业于1月31日开出转账支票购买原材料68000元，企业已入账，银行未入账。(3)银行于1月31日收到其他公司汇给企业的销售款40000元，银行已入账，企业未入账。(4)银行于1月31日扣企业借款利息30000元，企业未收到银行计息单而尚未入账。该企业调整后的银行存款实际余额是（　　）元。

96200 970000 1018000 990000

解析：银行存款日记账余额980000  银行对账单余额为1008000银行已收 企业未收40000     企业已收 银行未收50000银行已付 企业未付30000     企业未付 银行未付68000企业调整后的银行存款实际余额是计算公式是：银行存款日记账余额+（银行已收 企业未收）-（银行已付 企业未付）=银行对账单余额+（ 企业已收 银行未收）-（企业未付 银行未付）=980000+40000-30000=1008000+50000-68000=990000 故本题正确答案为D。

[多选题]李某系某代理记账公司提供专业服务的会计人员，为了遵循会计职业道德强化服务的要求，李某为客户提供的下列服务中，正确的有（ ）。

向委托单位提出改进内部控制的建议和意见

在委托单位举办财会知识培训班，宣讲会计法律制度，帮助树立依法理财观念

[单选题]制定并发布《会计档案管理办法》的单位是( )。

财政部、国家档案局

[多选题]以下明细账中不宜采用数量金额式的有（）。

财务费用——B产品

应收账款——M公司

解析：

C.D两项无法计量数量或无实际计量意义，不宜采用数量金额式明细账。A.B两项均可进行数量计量，要正确核算产量或材料收、发、结、存的情况，也必须进行数量计量。

[单选题]商业汇票的提示付款期限，为自汇票到期日起（ ）内。

10天